¿Qué es un plan de jubilación calificado?

Plan de jubilación calificado

Incluso si sus años dorados aún están muy por delante, ahorrar para la jubilación es una de esas cosas que nunca puede comenzar demasiado pronto. Además de considerar la asignación de activos de su cartera, es importante considerar la ubicación de los activos (en otras palabras, dónde guarda sus inversiones). Un plan de jubilación calificado es una de las posibilidades. Además de ayudarlo a ahorrar para el futuro, un plan de jubilación calificado ofrece ciertas ventajas fiscales que lo beneficiarán aquí y ahora. Pero, ¿qué es exactamente un plan de jubilación calificado y cómo decide si es la opción correcta para usted?

¿Qué es un plan de jubilación calificado?

Como notas de Smart Asset, un plan de jubilación calificado es un plan que cumple con todos los requisitos establecidos por el Código de Rentas Internas para permitir contribuciones con impuestos diferidos. Por lo general, se proporcionan a través de su empleador. Dado que permiten tanto las contribuciones antes de impuestos como el crecimiento con impuestos diferidos, son una excelente manera de ahorrar para la jubilación.

¿Cuáles son los diferentes tipos de planes de jubilación calificados?

Hay varios tipos de planes de jubilación calificados que debe conocer, incluidos los planes de contribución definida y de beneficios definidos.

Planes de beneficios definidos

Los planes de beneficios definidos siguen las líneas de un plan de pensiones tradicional. Pagan un beneficio mensual fijo al jubilarse, donde la cantidad se determina según el historial de ingresos y los años de servicio.

Planes de contribución definida

A diferencia de los planes de beneficios definidos, los planes de contribución definida no pagan un beneficio mensual fijo después de la jubilación: el valor de la cuenta está sujeto a cambios con el tiempo y los beneficios lo reflejarán. Los empleados pueden contribuir con un porcentaje de sus ingresos al plan cada año. Los empleadores también pueden optar por contribuir. Los titulares del plan pueden optar por hacer un retiro anticipado del plan antes de la jubilación, pero a veces se pueden aplicar multas en caso de que no se cumplan ciertas condiciones.

¿Cuáles son los beneficios de los planes de jubilación calificados?

Los planes de jubilación calificados se han vuelto cada vez más populares en los últimos tiempos, y por una buena razón. Tienen múltiples beneficios para el empleado y algunos beneficios igualmente dignos de mención para el empleador. Algunos de los puntos de interés más importantes incluyen:

Beneficios del empleador

Créditos fiscales

Los empleadores que opten por iniciar un plan calificado pueden calificar para un crédito fiscal para cubrir hasta el 50% de los costos iniciales de establecer el plan. También pueden calificar para un crédito para la mitad del costo de administrar y educar a los empleados sobre el plan, hasta un valor máximo de $ 500 por año. El crédito fiscal se limita a empresas con 100 empleados o menos que obtengan un mínimo de $ 5000 en ganancias.

Contribuciones deducibles de impuestos

Las contribuciones del empleador son deducibles de impuestos. Para los propietarios únicos, esto significa que puede realizar inversiones significativas para su jubilación sin pagar impuestos sobre esas inversiones durante sus años laborales.

Reclutamiento

Un plan calificado puede aumentar el atractivo de una empresa para los posibles nuevos reclutas al demostrar la voluntad de la empresa de invertir en el futuro de sus empleados. También puede fomentar la retención del personal.

Beneficios para empleados

Rebaja de impuestos

Los impuestos sobre las contribuciones generalmente se pueden diferir hasta después de la jubilación, con el resultado de que podría reducir su factura de impuestos del año final en cientos o incluso miles de dólares mientras ahorra para su jubilación.

Conveniencia

Las contribuciones a planes calificados se pueden deducir automáticamente de su cheque de pago mensual, lo que reduce la inconveniencia de realizar pagos manualmente.

Contribuciones igualadas

Si su empleador iguala las contribuciones de los empleados, efectivamente duplicará su inversión para su jubilación sin sentir el efecto en su cheque de pago.

Protección de los acreedores

Los activos calificados del plan están protegidos contra acciones de cobranza y recuperación de deudas. Incluso si experimenta una bancarrota en el futuro, sus activos de jubilación no se verán afectados si tiene un plan de jubilación calificado.

Consejo de inversión

Los planes de jubilación calificados ofrecen varias opciones de inversión para elegir, y muchos planes ofrecen el beneficio adicional de asesoramiento y orientación profesional para quienes lo requieran.

¿Cómo funcionan los planes de jubilación calificados?

Como señala The Balance, para que un plan de jubilación se clasifique como un plan calificado, debe cumplir con ciertas estipulaciones establecidas por el Código de Rentas Internas con respecto a la participación, los límites de contribución y ciertos otros elementos.

Límites de contribución

Los límites de contribución total se ajustan anualmente de acuerdo con la inflación. Para 2021, la contribución máxima es de $ 58,000 o el 100% de la compensación, dependiendo de cuál de los dos sea menor. Lo máximo que puede recibir cualquier empleado en contribuciones y beneficios combinados para 2021 es $ 230,000.

Requisitos de participación

Según el IRS, los planes calificados deben estar disponibles para los empleados a más tardar cuando el empleado alcance la edad de 21 años o termine un año de servicio con el empleador, lo que ocurra primero.

Requisitos mínimos de financiación

Un actuario inscrito deberá preparar un documento del plan (Anexo B del Formulario 5500) que describa el estado de financiación del plan. Las contribuciones realizadas deben estar de acuerdo con el documento del plan para cumplir con los requisitos mínimos de financiación de la sección 412.

Límites de compensación

La compensación anual máxima para cada empleado que se puede tomar en cuenta bajo un plan de beneficios calificado es de $ 290,000 para 2021. El límite de compensación en años futuros está sujeto a ajustes por costo de vida.

Límites de aplazamiento

Para los empleados que deseen diferir los pagos de impuestos sobre las contribuciones hasta después del desembolso, la cantidad máxima que se puede diferir es $ 19500. Esto aumentó a $ 26000 para los empleados de 50 años o más.

¿Cuándo se vuelve pagadero un plan de jubilación calificado?

Como se describe en This Matter, los planes de jubilación calificados se pagan dentro de los 60 días siguientes a: el participante alcanza la edad de jubilación de 65 años. Algunos planes especifican una edad diferente: en estos casos, la edad establecida en el plan tiene prioridad. 10 años después de que el participante se convierte en miembro del plan o el año en que el participante termina su empleo. Los participantes pueden optar por diferir la fecha en que comienzan a recibir los beneficios, pero no pueden optar por recibir el pago en una fecha anterior, a menos que las condiciones de su plan específico lo permitan. Si el plan permite una edad de jubilación anticipada, y si un empleado deja su empleo antes de esto, será elegible para recibir el beneficio solo con la condición de que se cumplan todos los requisitos de servicios para el beneficio.

¿Son los planes de jubilación calificados una buena opción?

Los planes de jubilación calificados ofrecen una excelente manera de ahorrar para la jubilación. Gracias a los beneficios fiscales que ofrecen, los planes tienen algunos beneficios atractivos tanto para los empleadores como para los empleados, y los participantes se benefician en particular si su empleador realiza contribuciones equivalentes.

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