12 cosas que necesita saber sobre las reglas de transferencia de IRA

Dinero

Para muchos, las finanzas pueden ser un desafío. Para algunos, es suficiente saber que se ha establecido una cuenta de jubilación individual (IRA). El establecimiento de uno puede haber llegado temprano en una carrera laboral como parte de un paquete de empleo, o puede haber sido creado con dinero de una herencia, por ejemplo. Hay varios tipos de IRA y cada uno viene con sus propias reglas para invertir y distribuir fondos. El mejor objetivo es invertir para obtener ganancias óptimas sin incurrir en duras sanciones del IRS.

Un dato fundamental que todo el mundo debería saber sobre las IRA es que es posible tomar activos de un tipo de IRA y moverlos a otro tipo de cuenta. Sin embargo, existen enormes reglas de reinversión de IRA. La forma en que se renuevan las IRA puede resultar en pagos de impuestos reducidos o presentar algunas opciones de inversión inteligentes. Pero si se rompen, podrían dar lugar a pagos de multas por parte del IRS. Es fundamental aprender tanto como sea posible para proteger los ahorros para la jubilación de los pagos innecesarios de multas. La forma de hacerlo con cuidado es aprender una simple docena de las reglas de reinversión de IRA más importantes.

1. Una transferencia de IRA es simplemente tomar los activos de un tipo de IRA y moverlos a un tipo diferente de cuenta.

La transferencia que se usa con más frecuencia es transferir fondos de un plan de jubilación patrocinado por un empleador anterior y transferirlos a una cuenta IRA. Mover fondos 401 (k) a una IRA es algo común. Los empleados son elegibles para tomar fondos (distribuciones) de un 401 (k) al dejar el lugar de trabajo, pero hasta que cumplan 55 años, se requiere pagar impuestos sobre los fondos y lo más probable es que también deba pagar una multa del 10%. La forma de evitar la multa adicional es transferir los fondos 401 (k) a un plan de jubilación diferente, pero calificado.

También es común transferir fondos de una IRA tradicional a una IRA Roth, pero estos dos tipos se gravan de manera diferente. Con una cuenta IRA tradicional, se ofrece una deducción de impuestos el año de contribución, pero los impuestos se pagan sobre las distribuciones. Con una cuenta IRA Roth, los impuestos se pagan en el año de contribución, pero no se pagan impuestos sobre las distribuciones. La transferencia de los fondos IRA tradicionales a una IRA Roth requerirá el pago de impuestos sobre la distribución, pero podría ahorrar impuestos en el futuro.

Debido a que las IRA transferibles generalmente tienen mejores opciones de inversión y tarifas más bajas que los planes 401 (k), la mayoría de los expertos sugieren que es mejor maximizar las contribuciones IRA antes que las contribuciones 401 (k). Por supuesto, maximizar un 401 (k) requiere contribuir con inversiones suficientes para igualar el monto total ofrecido por el empleador. Es común encontrar coincidencias del 50%, coincidencias dólar por dólar o porcentaje de coincidencias salariales. Cualquiera que sea el partido ofrecido; asegúrese de contribuir lo suficiente a un 401 (k) para obtener la mayor cantidad posible.

Los activos normalmente se refinancian «en especie». Esto significa que los bonos, fondos mutuos y acciones que se poseen en una cuenta de corretaje se reinvierten transfiriéndolos directamente a otra cuenta de corretaje. Hay ocasiones en las que estos activos deben liquidarse, venderse y transferirse primero a efectivo para poder transferirlos.

2. Hay muchos tipos de cuentas de jubilación y el IRS especifica qué tipos permiten transferencias.

El IRS ofrece una tabla con información útil sobre reinversiones. Está disponible en el IRS con fines de estudio. Dos conclusiones clave del gráfico son que las reinversiones ahora son irreversibles y que las reinversiones no son opciones bidireccionales. Si bien las cuentas con impuestos diferidos pueden transferirse a cuentas Roth, no es posible transferir cuentas Roth a cuentas con impuestos diferidos. Tampoco es posible volver a caracterizar las contribuciones Roth IRA a las contribuciones IRA dentro del mismo año. Siempre es posible transferir cuentas de corretaje al mismo tipo de cuenta para lograr mejores opciones de inversión y tarifas más bajas en un plan más nuevo o con un nuevo corredor. Cuando un plan de jubilación patrocinado por un empleado ofrece mejores opciones que una IRA tradicional, también es posible transferir una IRA a ese plan de jubilación.

3. El administrador del plan debe proporcionar una explicación por escrito de las opciones de transferencia de IRA

Al dejar el lugar de trabajo, el administrador del plan debe proporcionar una explicación por escrito de las opciones de distribución de transferencia si aún no se ha hecho una elección de transferencia. Cuando no se hace una elección, el administrador del plan puede depositar en una IRA a nombre del empleado, y esta cantidad puede estar entre $ 1,000 y $ 5,000. Cuando hay menos de $ 1,000 en el plan de jubilación patrocinado por el empleador, el administrador del plan puede retener impuestos del 20% del monto y enviar un cheque al empleado por el saldo. Una vez recibida la distribución, se debe completar una transferencia dentro de los 60 días para evitar una multa.

4. Algunas opciones de distribución no se pueden transferir

A la edad de 70 ½, las distribuciones mínimas requeridas (RMD) son obligatorias para las IRA tradicionales y todas las cuentas con impuestos diferidos, y las RMD están gravadas en ese momento. Los fondos que exceden el límite de contribución de una IRA nunca son elegibles para un tratamiento fiscal preferencial, por lo que no son elegibles para reinversión. Otras opciones de distribución de reinversión no elegibles incluyen:

  • Distribuciones de contribuciones excedentes y ganancias relacionadas
  • Distribuciones para pagar seguros de vida, salud o accidentes
  • Una distribución que es una de una serie de pagos sustancialmente iguales.
  • Préstamos tratados como distribución
  • Distribuciones mínimas requeridas
  • Distribuciones por dificultades económicas
  • Dividendos sobre valores patronales
  • Asignaciones de corporaciones S tratadas como distribuciones consideradas
  • Retiros que optan por no participar en acuerdos de contribución automática

5. No es obligatorio reinvertir todo el saldo de la cuenta IRA.

En años de bajos ingresos, transferir algunos fondos de una IRA tradicional a una IRA Roth podría brindar la opción de incurrir en algunos ahorros en impuestos.

6. Las dos formas de hacer una transferencia de IRA son la transferencia directa e indirecta.

Una transferencia directa es transferir activos de una cuenta de jubilación a otra sin tocar los fondos en persona. Se puede completar con una transferencia en especie o haciendo un cheque pagadero a la nueva cuenta. El administrador del plan es responsable de proporcionar instrucciones al renovar los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Una reinversión indirecta es la reinversión de un cheque de distribución de un plan de jubilación. El administrador del plan se encargará de retener el 20% para pagar los impuestos del IRS y enviará esa cantidad directamente al IRS. Se puede implementar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario donde la institución financiera que posee una IRA puede recibir instrucciones para realizar el pago directamente a otra IRA o plan de jubilación. Con esta opción, es posible cambiar cuentas de corretaje o dividir una IRA grande en cuentas más pequeñas sin que se retengan impuestos del monto de la transferencia y sin la regla de transferencia de una IRA por año.

7. Existe una regla de la misma propiedad para las reinversiones.

Básicamente, esto significa que la propiedad retirada de una cuenta de corretaje original debe ser la misma propiedad aportada como una transferencia a una cuenta diferente. La distribución de un cheque debe renovarse con una contribución de cheque. Una distribución de acciones debe renovarse con una contribución de acciones. Si no se sigue este proceso, el IRS considera la distribución como un retiro normal en lugar de una reinversión. En ese momento, se deben pagar impuestos sobre el monto del retiro y se puede adeudar una multa del 10% por retiro anticipado.

8. Cuando se poseen varias IRA y se toma una distribución, el IRS trata todas las IRA que no son Roth como si fueran una

Al cumplir 70 años y medio, se requieren distribuciones mínimas anuales requeridas (RMD). La regla de agregación permite calcular el RMD de cada IRA tradicional, IRA SIMPLE y SEP IRA para obtener un RMD total. Luego, es posible tomar el RMD total de todas o cualquiera de esas IRA en cualquier proporción. La regla de agregación se aplica a todas las cuentas IRA.

9. El IRS permite 60 días para completar una reinversión indirecta

Las transferencias indirectas deben completarse dentro de los 60 días o el IRS tratará la distribución como un retiro regular y cobrará impuestos sobre el monto total. Entonces, el monto de la distribución puede estar sujeto a una multa adicional por retiro anticipado del 10%. Si bien las transferencias indirectas permiten tomar prestados fondos IRA sin intereses ni multas, es obligatorio que la transferencia se complete dentro del período de 60 días. Dependiendo del monto de la distribución, no completar la transferencia a tiempo podría resultar en una gran multa pagada al IRS.

10. Existe un límite de una transferencia por año para ciertos tipos de IRA

Al transferir fondos de IRA tradicionales, SEP-IRA o IRA SIMPLE a otra cuenta de estos tipos, la elegibilidad para transferencias se limita a una vez cada 12 meses y no importa cuántas cuentas de corretaje se posean. Esta regla no se aplica a reinversiones de cuentas IRA con impuestos diferidos a cuentas Roth IRA o reinversiones desde o hacia planes de jubilación patrocinados por empleadores. Romper esta regla creará una multa del 10% por retiro anticipado e impuestos pagados sobre las distribuciones por cada reinversión después de la primera. También se pueden cobrar multas por sobrecontribuir a una IRA cuando los fondos no son elegibles para la transferencia.

11. Las cuentas IRA heredadas tienen reglas específicas para las transferencias

Al heredar la IRA de un cónyuge, los activos de la IRA heredada pueden transferirse a una cuenta de corretaje con nombre para que el cónyuge sobreviviente pueda tratar los activos como propios. En el caso de una IRA heredada, la persona que hereda la cuenta puede reclamar como beneficiario, tomar el RMD y pagar los impuestos adeudados sobre la distribución sin penalización, incluso si la distribución se realiza antes de que el beneficiario tenga 59 ½ años.

12. Los fondos del plan de jubilación patrocinado por el empleador se pueden transferir

Es típico que los empleados deban separarse del servicio para ser elegibles para recibir distribuciones de planes de jubilación patrocinados por empleadores con el fin de transferir los fondos a una IRA o cuenta elegida. Pero si el empleador ofrece retiros en servicio, es posible transferir los fondos a una IRA.

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